Dankzij de nieuwe pensioenwet gaan de regels voor de lijfrenteaftrek ook flink op de schop. Wij leggen de nieuwe voorwaarden uit en vertellen wanneer het aantrekkelijk is om van de ruimere mogelijkheden gebruik te maken.
Met de invoering van de nieuwe pensioenwet (Wet Toekomst Pensioenen) gaat er veel veranderen voor werknemers die pensioen opbouwen via de werkgever. Maar de nieuwe pensioenwet brengt ook grote veranderingen met zich mee voor iedereen die zelf (extra) pensioen wil opbouwen via een lijfrente. Goed nieuws voor zzp’ers, ondernemers en werknemers met een pensioengat. Maar wat is een lijfrente nu precies en wat is er veranderd met de invoering van de nieuwe pensioenwet?
Verschil pensioen en lijfrente
Het is belangrijk om eerst kort uit te leggen wat we nu precies onder pensioen en lijfrente verstaan. Deze termen worden heel vaak door elkaar gebruikt, maar fiscaal is er een groot verschil. Pensioen bouw je op via je werkgever en wordt ook betaald door de werkgever. Vaak betaal je als werknemer wel een eigen bijdrage. Pensioen is onderdeel van je arbeidsvoorwaarden en wordt ondergebracht bij een pensioenfonds of pensioenverzekeraar. De uitkering van een pensioen is altijd levenslang en over de uitkeringen betaal je gewoon belasting. Het is eigenlijk uitgesteld loon. Als je geen pensioenregeling hebt of weinig pensioen opbouwt, kun je zelf ook geld apart zetten. We noemen dat een lijfrente. Bij een lijfrente betaal je zelf de inleg en moet je die inleg zelf aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst betaalt dus mee aan de opbouw van je lijfrentekapitaal. Daar staat tegenover dat je over de uitkeringen te zijner tijd inkomstenbelasting moet betalen. Een lijfrente is interessant als je de premie tegen een hoger belastingtarief kunt aftrekken dan het tarief dat je uiteindelijk over de uitkering moet betalen. Je kunt een lijfrente opbouwen bij een bank, verzekeraar of vermogensbeheerder. Je opgebouwde lijfrentekapitaal kun je vanaf je AOW-leeftijd (of maximaal 5 jaar later) omzetten in een uitkering. Deze uitkering moet minimaal 5 jaar lopen, maar langer mag ook. Dat bepaal je zelf op de AOW-datum. Je kunt op je AOW-leeftijd ook shoppen met je lijfrentekapitaal en kiezen voor een uitkering bij een andere partij als dat meer oplevert.
Meer belastingvoordeel
Het bedrag dat je in lijfrente stort, mag je dus aftrekken van de inkomstenbelasting. Maar je kan niet zomaar een bedrag storten. Je mag het bedrag alleen aftrekken als lijfrente-inleg als je een aantoonbaar pensioentekort hebt. Dat toon je aan met een zogenoemde jaarruimteberekening. Op de website van de Belastingdienst kun je uitrekenen hoeveel je mag storten en aftrekken van de inkomstenbelasting. Simpel gezegd komt het erop neer dat hoe groter je pensioengat is, hoe meer je mag aftrekken. Toch was er een groot verschil tussen het pensioen dat werknemers konden opbouwen en het pensioen dat bijvoorbeeld een zzp’er met een lijfrente kon opbouwen. Dat is met de invoering van de nieuwe pensioenwet gelijkgetrokken. Het bedrag dat je als jaarruimte mag aftrekken, is een stuk hoger geworden.
Slim omgaan met een lijfrente levert een leuk belastingvoordeel op
Wilt u hierover meer informatie? Neemt u dan vrijblijvend contact met ons op!!